Operațiunea “Cuibul cu Fantome”
Direcția Generalã Antifraudã Fiscalã acționeazã permanent pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale.
Experiența instituționalã a relevat faptul cã existența unui numãr semnificativ de sedii sociale/domicilii fiscale declarate la adrese la care nu pot exista condiții decente pentru desfãșurarea unor activitãții lucrative, în mod real, precum adrese cu destinația exclusivã de locuințe sau chiar adrese la care nu existã nicio amenajare a spațiului, respectiv nicio condiție pentru o prezențã umanã, reprezintã un indiciu redutabil pentru activitãți ce depãșesc sfera unui comportament fiscal normal.(de exemplu: peste 1.500 de societãți cu domiciul fiscal/sediul social declarat la aceeași adresã).
Contribuabilii grupați la aceste adrese prezintã indiciile unui risc fiscal semnificativ la declararea corectã a obligațiilor fiscale precum și la plata acestora cãtre bugetul general consolidat al statului, risc accentuat și de înregistrarea în scopuri de TVA a acestor entitãți. Unele dintre aceste entitãți sunt utilizate inclusiv în circuite tranzacționale fictive generând prejudicii semnificative bugetului general consolidat al statului.
Comportamentul fiscal al contribuabililor care se regãsesc în aceastã situație este evaluat pe baza analizei de risc, prin evaluarea integralã și integratã a datelor de interes fiscal disponibile la nivelul ANAF.
La o primã evaluare, s-a constatat cã un numãr de peste 20.000 de societãți au declarat domiciliul fiscal și, respectiv, sediul social la adrese unde figureazã înregistrate între 10 și 1.500 de societãți în aceeași locație.
Toate aceste societãți vor fi analizate și se va proceda în consecințã, potrivit legii. Mãsurile legale aplicate vor fi adecvate riscului fiscal identificat, acestea putând consta în declararea în inactivitate fiscalã și chiar sesizarea organelor de urmãrire penalã, dacã sunt constatate împrejurãri privind sãvârșirea unor fapte prevazute de legea penalã, conform domeniului de competențã al ANAF.
În analizele și controalele fiscale realizate vom avea în vedere istoricul fiecãrei societãți pentru a evalua obiectiv situația fiscalã, dar și persoanele fizice care au generat eventualele prejudicii sau care au efectuat operațiuni ilegale pentru a se sustrage de la executarea silitã și pentru a îngreuna colectarea creanțelor fiscale declarate.
Precizãm faptul cã în unele locații la care au fost efectuate verificãri pânã în prezent, condițiile identificate par a fi incompatibile cu desfãșurarea unor activitãți de cãtre contribuabili de bunã-credințã. Spre exemplificare, vã transmitem și o serie de înregistrãri video/imagini foto cu locații unde au fost inițiate controale antifraudã și unde numãrul de entitãți care dețin declarat sediul social și domiciliul fiscal este în prezent chiar și de peste 1.500 de societãți.
Asigurãm contribuabilii de bunã-credințã de preocuparea noastrã permanentã pentru respectarea drepturilor conferite de lege și îi rugãm sã colaboreze la stabilirea stãrii de fapt fiscale în situațiile vizate de aceste acțiuni.
Un spațiu fiscal adecvat asigurã o impunere echitabilã și o piațã concurențialã fãrã distorsiuni cauzate de fenomene evazioniste.
